Andorre attire de plus en plus de résidents et d’investisseurs grâce à sa fiscalité avantageuse. Cet article vous détaille tout ce que vous devez savoir sur la TVA, l’impôt sur le revenu et les avantages fiscaux de la Principauté d’Andorre.
Quelle est la TVA en Andorre ?
Taux de l’IGI
En Andorre, la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est connue sous le nom d’Impost General Indirecte (IGI). Le taux général de l’IGI est de 4,5%, ce qui en fait l’un des plus bas d’Europe. Ce faible taux est un atout majeur pour les entreprises et les consommateurs, attirant ainsi de nombreux investisseurs étrangers et résidents.
Pour certains services, des taux réduits s’appliquent, rendant la fiscalité encore plus attractive :
- Les services éducatifs et médicaux bénéficient d’un taux super-réduit de 0%.
- Les biens de première nécessité, comme l’eau et les aliments, sont taxés à 1%.
- Les transports hors câble et les structures culturelles et artistiques ont un taux réduit de 2,5%.
- Les services bancaires, quant à eux, sont soumis à un taux plus élevé de 9,5%.
Ce système de taxation, avec ses taux variés adaptés à différents secteurs, reflète l’engagement de l’Andorre à offrir une fiscalité compétitive tout en soutenant certains domaines essentiels pour le bien-être de ses résidents.
La flexibilité de l’IGI permet également de soutenir l’économie locale, en favorisant la consommation et en rendant le coût de la vie plus abordable pour les résidents et les visiteurs. Les taux réduits pour les services clés montrent l’attention portée par la Principauté aux besoins fondamentaux de sa population.
Quel est l’impôt sur le revenu en Andorre ?
Tranches d’imposition
L’impôt sur le revenu en Andorre est l’un des principaux attraits pour les résidents et investisseurs en raison de ses taux compétitifs. Cet impôt, connu sous le nom d’Impôt sur le Revenu (IR), est structuré en trois tranches progressives :
- Pour les revenus jusqu’à 24 000 €, le taux d’imposition est de 0%. Cela signifie qu’une grande partie des résidents ne paie aucun impôt sur le revenu, ce qui représente un avantage fiscal significatif.
- Les revenus compris entre 24 001 € et 40 000 € sont imposés à un taux de 5%.
- Les revenus supérieurs à 40 000 € sont soumis à un taux d’imposition de 10%.
Par exemple, si un résident a un revenu annuel de 50 000 €, l’impôt sera calculé comme suit :
- Les premiers 24 000 € ne sont pas imposés.
- Les revenus entre 24 001 € et 40 000 € (soit 15 999 €) sont imposés à 5%, soit 799,95 €.
- Les revenus au-delà de 40 000 € (soit 10 000 €) sont imposés à 10%, soit 1 000 €.Ainsi, l’impôt total dû serait de 1 799,95 €.
Comparaison avec d’autres pays
La fiscalité en Andorre est particulièrement avantageuse lorsqu’on la compare à celle de pays voisins comme la France et l’Espagne. En France, l’impôt sur le revenu commence à partir de 10 226 € et les taux d’imposition progressent rapidement jusqu’à 41% pour les revenus supérieurs à 74 546 €. En Espagne, les taux sont également plus élevés, avec des tranches d’imposition qui atteignent jusqu’à 47%.
En Andorre, le taux maximal de 10% est significativement plus bas, ce qui attire de nombreux résidents et entreprises souhaitant optimiser leur fiscalité. Ce faible taux d’imposition permet aux résidents de conserver une plus grande part de leurs revenus, encourageant ainsi l’investissement et la consommation locale.
Cette comparaison met en évidence l’attrait de la fiscalité andorrane non seulement pour les particuliers mais aussi pour les entreprises cherchant à réduire leurs charges fiscales tout en bénéficiant d’un cadre de vie attractif et stable.
Quels sont les autres impôts en Andorre ?
Impôts sur le patrimoine
En Andorre, il n’existe pas d’impôt sur le patrimoine, contrairement à certains pays voisins comme la France. En France, l’impôt sur le patrimoine est applicable aux revenus des capitaux mobiliers ainsi qu’aux patrimoines immobiliers dont la valeur totale dépasse 1,3 million d’euros. Cette absence d’impôt sur le patrimoine en Andorre est un facteur clé qui attire de nombreux résidents fortunés et investisseurs cherchant à protéger et optimiser leur patrimoine sans subir de lourdes charges fiscales.
Impôts sur les sociétés
L’impôt sur les sociétés (IS) en Andorre est particulièrement attractif pour les entreprises. Le taux général est fixé à 10%, ce qui est nettement inférieur aux taux pratiqués dans d’autres pays européens. Pour encourager l’investissement et la création d’entreprises, Andorre propose également des réductions pour les nouvelles entreprises :
- Les entreprises paient 5% pour les premiers 50 000 € de bénéfices réalisés au cours des premières années d’activité.
- Au-delà de ce montant, le taux passe à 10% pour les bénéfices supérieurs à 50 000 €.
Ce système permet aux nouvelles entreprises de bénéficier d’une fiscalité allégée pendant leur phase de démarrage, facilitant ainsi leur croissance et leur stabilité financière. Par exemple, une entreprise réalisant un bénéfice de 100 000 € paiera 5% sur les premiers 50 000 € (soit 2 500 €) et 10% sur les 50 000 € restants (soit 5 000 €), pour un total de 7 500 € d’impôts.
Cette fiscalité avantageuse pour les sociétés, combinée à l’absence d’impôt sur le patrimoine, fait de l’Andorre une destination de choix pour les entrepreneurs et investisseurs cherchant à maximiser leurs gains tout en minimisant leurs charges fiscales.
Quels sont les avantages fiscaux de l’Andorre ?
Avantages pour les particuliers
Andorre offre de nombreux avantages fiscaux pour les particuliers, ce qui en fait une destination prisée pour ceux cherchant à optimiser leur fiscalité. L’un des principaux avantages réside dans l’exonération de l’impôt sur le revenu pour les revenus inférieurs à 24 000 €. Cette mesure permet à une grande partie de la population de ne pas être imposée sur une part importante de leurs revenus.
De plus, pour les revenus compris entre 24 001 € et 40 000 €, le taux d’imposition est de 5%, et pour les revenus au-delà de 40 000 €, le taux est de 10%. Ce faible taux d’imposition comparé à d’autres pays européens permet aux résidents de conserver une plus grande part de leurs revenus, favorisant ainsi une meilleure qualité de vie et un environnement économique stable.
En outre, Andorre n’impose pas les héritages et donations, offrant ainsi une exonération totale sur ces transferts de patrimoine. Cela permet de faciliter la transmission de biens et d’avoirs aux générations futures sans lourdes charges fiscales.
Avantages pour les entreprises
Les entreprises bénéficient également de nombreux avantages fiscaux en Andorre. Le taux d’imposition sur les sociétés est de 10%, ce qui est l’un des plus bas d’Europe. Pour les nouvelles entreprises, des réductions sont appliquées, rendant la fiscalité encore plus attractive :
- Les premières 50 000 € de bénéfices sont imposés à 5%.
- Au-delà, le taux passe à 10%.
En plus de ces taux attractifs, Andorre a mis en place un système de flexibilité fiscale pour encourager l’investissement et la création de nouvelles entreprises. Les sociétés peuvent ainsi bénéficier de déductions fiscales pour la création d’emplois et les investissements dans certains secteurs prioritaires.
La non-imposition des dividendes et des revenus de capital provenant des sociétés andorranes est un autre atout majeur. Cela permet aux investisseurs de percevoir des revenus de leurs investissements sans subir de double imposition, maximisant ainsi leur rentabilité.
Ces avantages fiscaux, combinés à un environnement économique stable et à une qualité de vie élevée, font de l’Andorre une destination attractive pour les entrepreneurs, les investisseurs et les particuliers cherchant à optimiser leur fiscalité.
